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欣泰电气IPO财务造假被罚

2016-06-03 10:31来源:新闻晨报打印订阅
[导读]公司前总会计师刘明胜向公司董事长、实际控制人温德乙建议在会计期末以外部借款减少应收账款,并于下期初再还款冲回。

  被证监会立案调查近11个月后,欣泰电气6月1日晚披露,公司因为IPO财务造假,涉嫌欺诈发行被证监会顶格处罚,17位高管被罚,其中两位被终身市场禁入。

  昨天中午,公司公告,相关事项仍有不确定性,公司股票将继续停牌。由于“欺诈发行”事大,且创业板公司不具有恢复上市的可能,一旦欣泰电气违法被确定,或将成为创业板退市第一家,也是中国证券市场第一家因欺诈发行被退市的上市公司

  这家创业板公司悬了,它是将步退市博元后尘,还是死里逃生,成为万福生科第二?

  上市前三年财务数据作假

  根据公告,欣泰电气是在5月31日收到证监会《行政处罚和市场禁入事先告知书》的。据悉,公司正在考虑或将进行申辩。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2014年修订)》规定,预计收到正式的《决定书》并对外公告后,公司股票将在公告次一交易日继续停牌一天,随后复牌交易三十个交易日。深交所将自公司股票复牌三十个交易日后对其股票停牌,并在停牌后十五个交易日内作出是否暂停公司股票上市的决定。换言之,这家生产变压器的公司可能待在证券市场的时间不多了,其股票停牌前的5月20日股价14.55元/股。

  证监会调查结果显示,欣泰电气当年报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。2011年11月,欣泰电气向证监会提交IPO 申请,2012年7月3日通过创业板发审会审核,2014年1月上市。为发行上市,解决应收账款余额过大问题,公司前总会计师刘明胜向公司董事长、实际控制人温德乙建议在会计期末以外部借款减少应收账款,并于下期初再还款冲回。

  二人商议后,确定主要以银行汇票背书转让形式进行冲减。其中,截至2011年12月31日,虚构收回应收账款1.02亿元,少计提坏账准备659万元;虚增经营活动产生的现金流净额1.02亿。截至2012年12月31日,虚构收回应收账款1.21亿元,虚构收回其他应收款3384万元,少计提坏账726万元;虚增经营活动产生的现金流净额5290万元。一直到2013年6月,仍在做假账。

  对欣泰电气罚款832万元

  温德乙占用上市公司6388万元资金并未在2014年年报中披露。因此,证监会决定对欣泰电气罚款832万元;对温德乙罚款892万元、对刘明胜罚款60万元,这两人被市场终身禁入;其余高管也被警告和罚款。

  值得一提的是,欣泰电气2015年11月27日曾公告称,公司“拟对以前年度重大会计差错进行更正并追溯调整相关财务数据”。其中的“重大会计差错”,即2011至2014年连续四年通过累计虚构收回应收账款4.69亿,影响利润累计2000余万。受此影响,2011至2013年度,公司净利润分别应调减560.86万、617.69万、1054.04万元,2014年度应调增净利润255.14万元。

  同时,在2015年年报中,公司披露董事长占用公司的资金在2015年6月30日全部归还。也就是说,欣泰电气在力挽狂澜,试图留在股市。

  可惜结果很严重,欣泰电气显然已成业绩差的问题公司,且创业板不能被借壳,要想重组翻身也较难。尤其现在监管趋紧,借壳资金也会绕道而行。尽管公司现在市值仅25亿元,排在沪深上市公司总市值倒数第七位,复牌后估计还会走低。

  可能存在暂停上市风险

  欣泰电气在公告中提示称,可能违反深交所上市规则中涉嫌欺诈发行或者重大信息披露违法情形,存在暂停上市风险。有业内人士表示,其违规行为被证监会坐实是在退市新规之后,存在退市风险。这也警示投资者,被立案调查的股票少碰,否则可能掉进深坑。

  不过,也有胆大者。就在今年4月,一家私募机构创势翔投资对欣泰电气二度举牌,持股比例达到10%。公司高管却紧接着4月29日通过大宗交易大举减持,其中董事总经理孙文东减持了20.9万股,监事范永喜减持了49.36万股,分别套现334万元和790万元。相比之下,此次两人被证监会的罚款可谓九牛一毛。

  证监会对17位高管开出罚单

  罚892万1人 董事长温德乙

  罚60万1人 原财务总监刘明胜

  罚20万2人 虚构收回应收款项的重要参与者于晓洋、王永珩

  罚8万5人 总经理孙文东、总工程师蔡虹、董事陈柏超、独立董事宋丽萍、前董秘陈玉翀

  罚6万5人 独立董事蒋光福、赵春年,监事范永喜、韩冬、孙洪贵

  罚5万2人 IPO文件上签字的董事王建华、胡晓勇

  罚3万1人 董秘杜晓宁

( 责编:卜筱 )
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